Steeds meer ouders helpen hun kinderen bij het kopen van een huis. Een bekende manier om dat te doen, is via een leen-schenk constructie. In dit artikel lees je wat deze constructie is, wat een leen-schenk overeenkomst inhoudt en waar je op moet letten.
Wat is een leen-schenk constructie?
Bij een leen-schenk constructie leen je als ouder geld aan je kind, bijvoorbeeld voor een woning. Tegelijk spreek je af dat je de rente en aflossing die je kind moet betalen, elk jaar terug schenkt.
Zo geef je dus eigenlijk elk jaar een bedrag cadeau, maar via een slimme manier. Hierdoor hoeft er niet meteen veel belasting betaald te worden over een grote schenking.
Voorbeeld van een leen-schenk constructie
Stel: je leent je kind € 20.000 tegen 3% rente. Dat is € 84,32 rente en aflossing per jaar. Die 12 x € 84,32 is € 1.012,- schenk je elk jaar terug binnen de vrijstelling van de Belastingdienst. Zo heeft je kind geen echte kosten, maar de lening blijft wel op papier bestaan.
Wat is een leen-schenk overeenkomst?
Een leen-schenk overeenkomst is een document waarin de afspraken tussen ouder en kind staan. Denk aan:
-
Hoeveel geld er wordt geleend
-
De rente en looptijd van de lening
-
Hoe wordt terugbetaald
-
Dat de rente elk jaar wordt geschonken
Het is slim om deze afspraken op te schrijven. Zo voorkom je onduidelijkheid en accepteert de Belastingdienst de regeling eerder.
Waarom is een leen-schenk overeenkomst belangrijk?
Zonder duidelijke leen-schenk overeenkomst kan de Belastingdienst zeggen dat de lening niet echt is. Dan kan er alsnog belasting worden geheven, alsof alles een schenking was.
Een schriftelijke overeenkomst geeft duidelijkheid, zowel juridisch als fiscaal.
Let op de regels van de Belastingdienst
Een leen-schenk constructie mag, maar je moet je aan regels houden. De Belastingdienst kijkt streng mee. Denk aan:
-
De rente moet realistisch zijn
-
De lening moet echt worden afgelost
-
De schenkingen moeten elk jaar worden vastgelegd
-
Er moet elk jaar een schenkingsovereenkomst zijn
Als je deze dingen niet goed regelt, kan de fiscus zeggen dat het om een ‘verkapte schenking’ gaat. Dat kan leiden tot extra belasting.
Wanneer is een leen-schenk constructie interessant?
Een leen-schenk constructie is vooral interessant als:
-
Ouders veel spaargeld hebben
-
Kinderen moeilijk een hypotheek krijgen
-
Ouders gebruik willen maken van de jaarlijkse schenkvrijstelling
Laat je goed adviseren
Wil je een leen-schenk overeenkomst opstellen of denk je aan een leen-schenk constructie? Laat je dan goed adviseren. Een notaris of een financieel expert, zoals Aktia Hypotheeksupport, kan helpen om alles goed te regelen.